sábado, 18 de abril de 2020

Contabilidad Restaurantes


La empresa La lonjita Feliz solicita la elaboración de Estados Financieros (Estado de Resultados, Balance General) y la contabilidad referente al mes de marzo 2020, la cual debe contemplar el pago de los impuestos correspondientes del periodo, para tal efecto se entrega la siguiente información:
·         Caja  
o   América Antonio   $15,000
·         Bancos
o   BBbA  (Cta.801214)  $350,000
o   HSdC   (Cta.502615) $450,000
·         Doctos por Pagar
o   Folklino S.A.   $15,000
o   Andicorps S.C.   $13,500
o   Wara, S.C.   $13,000
·         Documentos por Cobrar
o   Alejandro Antigo   $30,000
o   Federico Coria   $40,000
o   Minerva Reynoso   $23,000
·         Impuestos por pagar
o   ISR Retenido  $2,500
o   IVA Retenido  $3,300
o   ISR por Pagar  $7,000
·         Inventarios
o   Materia Prima
§  Abarrotes
·         Aceite $1,020 (40 litros)
·         Consomé  $1,326 (10 litros)
§  Fríos
·         Queso $3,300 (20 kg)
·         Tocino $1,708 (7 kg)
§  Carnes
·         Rib Eye $3,500 (10 kg)
o   Producción en Proceso
§  Bases
·         Pasta $800
·         Arroz blanco  $930
·         Acreedores
o   La Alianza  $50,000
o   El Mercadito $70,000
·         Terrenos
o   Av. Sartimen   $15’000,000
·         Utilidad de ejercicios anteriores
o   Ejercicio 2018   $85,000
o   Ejercicio 2019   $215,320
·         Capital Social
o   Condorcito Azul  (25%)
o   Jorge Coulon  (32%)
o   Ara Martoni  (36%)
o   Coffee Lou (7%)
1.       (Marzo, 07) El Chef. Granito hace la requisición de Materia Prima para elaborar 500 platos de Pasta Alfredo, cada plato contiene lo siguiente –según receta estándar-:
a.       100 gr pasta fetuccini
b.      100 ml de nata
c.       50 ml de leche
d.      1 diente de ajo
e.      30 gr Queso Parmesano
f.        15 gr mantequilla
g.       300 ml agua
h.      10 gr sal
i.         10 gr pimienta
Por instrucción del Chef todas las compras se deben hacer con precios de Walmart
2.       (Marzo, 07) Se paga la mano de obra del periodo
a.       Ricardo Passout   $2,500   (Ret. ISR  $32)
b.      Ernesto Sol  $2,300  (Ret. ISR  $8)
c.       Sorte Sosi  $1,500 (Ret. ISR $0)
d.      Sara Lopez  $2,300  (Ret. ISR  $8)
e.      Lupe Passout   $3,500   (Ret. ISR  $62)
3.       (Marzo, 07) Se pagan los Cargos Indirectos de la semana $3,500 más IVA
4.       (Marzo, 07) Se entregan las comandas para la elaboración de la factura global del día, la cual contempló la venta de 485 platos de pasta. Los platillos manejaron un rendimiento del 125%
5.       (Marzo, 25) Emilio Emmers nos entrega un comprobante de depósito por $8,500 el cual corresponde al pago del servicio de Teléfono a cargo de la Compañía Rayos Otra Vez, S.A.

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Contabilidad Constructoras

La constructora El Castillo Frágil solicita la elaboración de Estados Financieros (Estado de Resultados, Balance General) y la contabilidad referente al mes de marzo 2020, la cual debe contemplar el pago de los impuestos correspondientes del periodo, para tal efecto se entrega la siguiente información:
·         Caja  $27,500
o   Emilio Emmers   $15,000
o   Lorenza Loria   $12,500
·         Bancos
o   BBbA  (Cta.801214)  $31’350,000
o   HSdC   (Cta.502615) $4’450,000
·         Contratos
o   Obra
§  Luz del Ande $15’300,000
o   Construcción
§  Artigas Lorce $2’000,000
·         Obras en proceso
o   Materiales
§  Cemento  $2’350,000
§  Arena $1’300,000
§  Grava $7’350,000
§  Varilla $3’500,000
§  Anillos $500,000
·         Impuestos por pagar
o   ISR Retenido   $524,500
o   IVA Retenido  $935,300
o   ISR por Pagar $1’275,000
·         
·         Equipo de Transporte
o   Minibus Mercedes   $230,000
o   Freightliner   $650,000
·         Acreedores L.P.
o   La Alianza Automotriz   $250,000
o   Beltrán Volks   $40,000
·         Acreedores
o   Manolo Mekli   $75,200
o   Ernestina Rojas   $91,200
o   Toribio Urce   $41,200
o   Santiago Sánchez   $14,800
o   Penélope Salas   $5,500
·         Terrenos
o   Av. Siembra   $15’000,000
·         Utilidad de ejercicios anteriores
o   Ejercicio 2018   $7'450,500
o   Ejercicio 2019   $6'355,020
·         Capital Social
o   Condorcito Azul  (25%)
o   Jorge Coulon  (32%)
o   Ara Martoni  (36%)
o   Coffee Lou (7%)

1.       (Marzo, 05) Se firma un convenio con la Cámara de Diputados por la compra de un Terreno en $35’085,000. El cual contrajo obligaciones adicionales:
a.       Honorarios Despacho de Abogados Sweet Rat S.C. $75,000
b.      Honorarios Lic. Olvido Ramírez $95,000
c.       Gastos Notariales $60,000
d.      Gastos Limpieza $25,000
2.       (Marzo, 12) Se pagaron $125,300 más IVA por concepto de gasolina
3.       (Marzo, 19) Se vende una vivienda según la escritura pública N°5035103443 por $25’000,350 más IVA; el costo de construcción fue del 47.34%
4.       (Marzo, 23) Se paga la nómina del mes:
a.       Evaristo Crisol  $24,300  (Ret. ISR  $305)
b.      Selene Mimi  $9,500 (Ret. ISR  $405)
c.       Smiley Lopez  $12,300  (Ret. ISR  $363)
d.      Ricardo Passout   $8,500   (Ret. ISR  $142)
e.      Ernesto Sol  $24,300  (Ret. ISR  $305)
f.        Sorte Sosi  $9,500 (Ret. ISR  $405)
g.       Sara Lopez  $12,300  (Ret. ISR  $363)
h.      Lupe Passout   $8,500   (Ret. ISR  $142)
i.         Alma Crisol  $24,300  (Ret. ISR  $305)
j.        Carlos Mimi  $9,500 (Ret. ISR  $405)
k.       Oscar Lope  $12,300  (Ret. ISR  $363)
l.         Ricardo Sánchez   $8,500   (Ret. ISR  $142)
(Marzo, 31) Se pagan $285,500 a la Compañía Rayos Otra Vez, S.A. por el pago del servicio de Teléfono.
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Contabilidad Hoteles

El Hotel Fuegos de Seducción solicita la elaboración de Estados Financieros (Estado de Resultados, Balance General) y la contabilidad referente al mes de marzo 2020, la cual debe contemplar el pago de los impuestos correspondientes del periodo, para tal efecto se entrega la siguiente información:
·         Caja
o   Albertina Tiger   $17,000
o   Inés Saltillo   $9,300
·         Bancos
o   BBbA  (Cta.801235)  $450,700
o   HSdC   (Cta.502690) $1’450,060
·         Huéspedes
o   Habitación 101 $13,406
o   Habitación 103 $5,700
o   Habitación 107 $17,400
o   Habitación 204 $16,300
o   Habitación 209 $10,400
o   Habitación 211 $9,400
o   Habitación 203 $11,300
o   Habitación 306 $8,500
o   Habitación 402 $13,200
·         Documentos por Cobrar
o   Emory Simsi   $3,000
o   Coralina Fernández   $4,000
o   Reyna Macías   $2,000
·         Impuestos por pagar
o   ISR Retenido   $24,500
o   IVA Retenido  $35,300
o   ISR por Pagar $25,000
·         Almacén de Bebidas
o   Ron $179,700
o   Vodka $172,300
o   Tequila   $250,000
·         Equipo de Transporte
o   Minibus Mercedes   $310,000
·         Edificio   $6’000,000
·         Acreedores
o   La Alianza   $52,020
o   La Banquita  $44,000
·         Acreedores por reclamaciones
o   Busch Mekli   $1,200
o   Romina Rios   $1,200
o   Ulises Decre   $1,200
o   Samariel Silva   $800
o   Salomé Pérez   $500
·         Hipotecas
o   Inmobiliaria Nursi   $2’350,000
·          Terrenos
o   Av. Solares   $15’000,000
·         Utilidad de ejercicios anteriores
o   Ejercicio 2018   $3’850,000
o   Ejercicio 2019   $1’950,320
·         Capital Social
o   Azucena Aztri   (25%)
o   Marcelo Coulon  (32%)
o   Martin Polens  (36%)
o   Lourdes Relly (7%)
1.       (Marzo, 05) Se firma un convenio con la Cámara de Diputados para el uso de 5 habitaciones (403-407) del día 20 al 25, el costo por día será de $61,500 más IVA, se deja un anticipo de $50,000 y el resto será depositado el día del Check out.
2.       (Marzo, 12) Se entrega la comanda del día:
a.       Comidas
                                                               i.      Habitación 101 $650 (Costo 35% )
                                                             ii.      Habitación 103 $570 (Costo 46%)
                                                            iii.      Habitación 107 $307 (Costo 25%)
                                                           iv.      Habitación 204 $1,310 (Costo 16%)
                                                             v.      Habitación 209 $400 (Costo 30%)
b.      Bebidas
                                                               i.      Habitación 211 $1,350 (Costo 35%)
                                                             ii.      Habitación 203 $2,500 (Costo 34%)
                                                            iii.      Habitación 103 $970 (Costo 38%)
                                                           iv.      Habitación 306 $85 (Costo 39%)
                                                             v.      Habitación 402 $1,200 (Costo 32%)
3.       (Marzo, 19) Las Habitaciones hacen Check out
4.       (Marzo, 23) Se paga la nómina del mes:
a.       Evaristo Crisol  $14,300  (Ret. ISR  $305)
b.      Selene Mimi  $9,500 (Ret. ISR  $405)
c.       Smiley Lopez  $12,300  (Ret. ISR  $363)
d.      Ricardo Passout   $8,500   (Ret. ISR  $142)
 (Marzo, 31) Albertina Tiger nos entrega un comprobante de depósito por $8,500 el cual corresponde al pago del servicio de Teléfono a cargo de la Compañía Rayos Otra Vez, S.A.
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